Discussione: Quante tasse si pagano sui guadagni del fotovoltaico?

sono un mediatore di merci a livello internazionale e sfrutto qualche amicizia e mi faccio restituire qualche favore

Buongiorno a tutti,

ho letto con interesse la prima parte di questa discussione e avrei una domanda probabilmente banale per molti di voi.
Volendo realizzare un impianto da 200 kW, da un punto di vista fiscale conviene fondare una srl o una snc?
Riassumo quello che mi viene in mente:

entrambe pagano IRAP

La snc di simili dimensioni può andare in contabilità semplificata e costa diciamo 1000 euro all'anno come gestione (+1000 una tantum di notaio all'atto).
Sull'imponibile si paga l'IRPEF e, supponendo di avere già un altro reddito ad esempio intorno ai 40000, l'aliquota sia del 38%

La srl paga l'IRES, che dagli esempi riportati mi pare sia stato calcolato al 27.5%, giusto?.
l'IRES può sostituire l'IRPEF? Quando i soldi passano dalla società alla persona fisica cosa succede ? Devo pagare l'IRPEF?

Originariamente inviata da donpablo75

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La srl paga l'IRES, che dagli esempi riportati mi pare sia stato calcolato al 27.5%, giusto?.
l'IRES può sostituire l'IRPEF? Quando i soldi passano dalla società alla persona fisica cosa succede ? Devo pagare l'IRPEF?

Ciao Donpablo,
quando la S.r.l. distribuisce l'utile ai Soci questi devono pagare l'IRPEF.
Se la societa' reinveste gli utili entro un periodo X nn paga imposte.
Altro vantaggio (enorme) della s.r.l. rispetto alla s.n.c. e' che se l'impresa va male e fallisce la societa' risponde limitatamente al capitale ed al suo patrimonio mentre i soci sono esclusi.
Nella s.n.c, sempre nel caso di fallimento, i soci rispondono in solido con il proprio patrimonio ..... Prima di scegliere la tipologia di societa' e pensare ai costi di gestione si devono analizzare bene gli eventuali rischi connessi all' attivita'.
ciao car.boni

Ciao Car.boni,

il tuo discorso è giustissimo, in certi casi però credo rimanga un po' teorico e mi spiego.
So di casi in cui le banche, trovandosi a finanziare srl, hanno richiesto come condizione sine qua non per l'erogazione del finanziamento ipoteche e firme ai soci. In questo caso credo che il principale vantaggio della srl venga meno. Cosa ne pensi?

Originariamente inviata da donpablo75

Ciao Car.boni,

il tuo discorso è giustissimo, in certi casi però credo rimanga un po' teorico e mi spiego.
So di casi in cui le banche, trovandosi a finanziare srl, hanno richiesto come condizione sine qua non per l'erogazione del finanziamento ipoteche e firme ai soci. In questo caso credo che il principale vantaggio della srl venga meno. Cosa ne pensi?

Questo è scontato, una garanzia, anche solo morale da parte dei soci la richiedono.

Inoltre il principale vantaggio non è ancora venuto meno, ci sono fornitori, clienti e dipendenti ancora.

Scusa Re plus ma non capisco bene cosa vuoi dire: cosa c'entrano i fornitori dipendenti clienti?

Inoltre un'ipoteca non è una semplice garanzia morale...

Non fraintendetemi: io non ho nessuna verità assoluta in tasca, vorrei solo capire le differenze e soppesare nel modo corretto i benefici e i rischi delle due forme societarie (nel caso di fondare una societò per costruire un impianto fotovoltaico intorno ai 200 kW).

Un'ipoteca la devono mettere su un bene, una fideiussione è una cosa diversa.
Anche se il finanziamento è coperto al 100% da garanzie reali le banche a volte chiedono una fideiussione da parte dei soci, se i soci sono nullatenenti si parla di garanzie morali.

Comunque il discorso garanzie dipende dal merito creditizio della società, ovviamente se la società è nuova si deve fare riferimento ai soci.

Non è sola la banca che si può rivalere contro un'impresa, ma ci sono anche tutti gli altri portatori di interessi.
Se non paghi un fornitore con una srl mica ti tolgono la casa.

Buon giorno, chiedo scusa anticipatamente del mio scarso sapere in materia.

Se nel piano finanziario si verifica che i primi anni si va in negativo (spese varie e rate del mutuo maggiori degli incassi) quali sono i comportamenti delle imposte ires, irap e irpef nel caso di srl e di società semplice ?

L'iva delle spese iniziali (10% impianto, 20% spese di sicurezza, allacci, recinzione .....) va in credito e verrà compensata con quella dei pagamenti relativi alla vendita di energia. Quanti anni si hanno a disposizione per compensare l'iva iniziale ?

spero di non aver detto troppe castronerie.
Attilio

Ciao..aldila di come si organizza l'attività imprenditoriale..fai comunque un Bilancio e calcoli un UTILE DI IMPRESA..se poi è una srl ci paghi IRES, altrimenti lo riporti nella dichiarazione personale IRPEF e paghi aliquota dello scaglione di riferimento.
Nel fare il bilancio puoi portare le prdeite precedenti (per 5 esercizi) tranne quelle dei primi 3 esercizi, riportabili senza limiti.

Iva a credito non scade mai..e puoi anche chiedere rimborso se credi..
Marco

scusate, ma riguardo a tasse e imposte sul FV vale ancora la circolare 46E/2007 dell'agenzia delle entrate? mi interessa per capire in che situazione si troverebbe una s.r.l. la cui attività principale non è il FV, ma decide di fare 500 kW come investimento. Un aiuto molto pratico se è possibile. Grazie

Ciao
il fatto che sia o no attività principale, per una srl non agricola..non fà alcuna differenza fiscale..
Marco

Originariamente inviata da marcober

Nel fare il bilancio puoi portare le prdeite precedenti 8per 5 esercizi) tranne quelle dei primi 3 esercizi, riportabili senza limiti.

Iva a credito non scade mai..e puoi anche chiedere rimborso se credi..
Marco

Grazie Marco. Il mio progetto è un 60kw a terra con vendita totale. Ricapitolando, l'iva si recupera tutta anche se lentamente (se non erro nel conto energia è soggetta ad iva la sola vendita mentre l'incentivo no).
Mentre per le imposte non ho capito bene. Un'azienda, srl o individuale che sia, paga "solo" ires e irap. Ma nel caso in cui l'imponibile di dette imposte sia negativo (nel mio caso -3000 euro per qualche anno) quale è il comportamento di queste due imposte, ovvero non si paga nulla , e le rispettive ires e irap negative si tolgono da quello che si dovrebbe pagare per le medesime imposte nell'esercizio successivo ?

Perdonami, sono un dipendente da una vita, quindi totalmente digiuno di queste cose.

Grazie
Attilio

Iva, esatto come dici.
IRAP..siccome non deduci ammortamenti da imponibile, dovrai sempre pagare.
IRES..se il primo anno hai una perdita di 3 non paghi nulla..se anno succcessivo hai utile di 4, paghi IRES su 1..
Comunque se sei deciso a farlo, PRIMA di fare qualsiais cosa, vai da un commercilsita, per farti suggerire cosa ti conviene nel tuo caso specifico..se fare cioè srl o impresa individuale..in base a tua situazione fiscale e contributiva (in base anche a quello che potrebbe chiedere INPS)..non dimenticare ICI..saluti
Marco

Salve, ho intezione di installare un impianto da 80kw a terra.
Volevo avere dei chiarimenti sulla tassazione degli utili in caso di finanziamento con una banca o in caso di leasing e quale la scelta piu conveniente.
Inoltre : tra i conteggi che ho visto nel forum mi sembra che non siano inserite le eventuali voci di spesa extra quali allaccio, assicurazione, fidejussione bancaria per smontaggio impianto richiesto dai comuni e costi di smaltimento.
Questo perchè facendo due calcoli mi sembra che ci rimanga veramente poco alla fine se non che ci si rimetta.
Ringrazio in anticipo chi mi volesse chiarire.
Grazie in anticipo.

relativamente alla convenienza la tassazione è neutra...nel senso che leasing e mutuo pari sono..al massimo uno ti farà pagare tasse leggermente prima dell'altro..ma quello che è deducibile è identico.
Caso mai cambia il COSTO e quindi la COVENIENZA..solitamente leasing è piu caro..Mutuo più difficile da ottenere..

Nei costi..cosa metterci..devi saperlo tu in base al tuo impianto..di solito piu spendi prima meno spendi poi..almeno mia nonna ne era convinta..

Certo.. a terra..80 kw..non son tanti..dipende da quanto spendi per allacciarti, recinzione, antifurto..se spendi poco rimane qualche cosa..altrimenti lascia perdere o fallo da 800..ne senso ..che sicome capisco che i soldi non li metti tu, sparalo grosso se trovi il Comune che te lo accetta..

Marco

Originariamente inviata da marcober

relativamente alla convenienza la tassazione è neutra...nel senso che leasing e mutuo pari sono..al massimo uno ti farà pagare tasse leggermente prima dell'altro..ma quello che è deducibile è identico.
Caso mai cambia il COSTO e quindi la COVENIENZA..solitamente leasing è piu caro..Mutuo più difficile da ottenere..

Nei costi..cosa metterci..devi saperlo tu in base al tuo impianto..di solito piu spendi prima meno spendi poi..almeno mia nonna ne era convinta..

Certo.. a terra..80 kw..non son tanti..dipende da quanto spendi per allacciarti, recinzione, antifurto..se spendi poco rimane qualche cosa..altrimenti lascia perdere o fallo da 800..ne senso ..che sicome capisco che i soldi non li metti tu, sparalo grosso se trovi il Comune che te lo accetta..

Marco

Grazie per la risposta.
Infatti ero partito entusiasta( ho già uno piccolino per casa d 3,5 kw a inseguimento con SSP) parlando con un commercialista di fiducia mi ha raffreddato!!!!
Purtroppo ho già fatto una fatica immane a farmi accettare questo da 80.. anche perche sopra i 200 qui nelle marche voglioni la VIA ...vabbè lasciamo stare!!
Ti chiedevo della differenza dei due perchè da quello che ho capito in caso di leasing posso portare in deduzione l'intera somma della rata annuale del finanziamento mentre con il mutuo solo gli iteressi passivi.

Ma non so se ho capito male.magari mi puoi chiarire meglio se puoi.

Mi confermi inoltre che per una snc c'è solo l'IRAP piu IRPEF dei soci da pagare???

Grazie ancora

Originariamente inviata da Mauro77

Ti chiedevo della differenza dei due perchè da quello che ho capito in caso di leasing posso portare in deduzione l'intera somma della rata annuale del finanziamento mentre con il mutuo solo gli iteressi passivi.

Mi confermi inoltre che per una snc c'è solo l'IRAP piu IRPEF dei soci da pagare???

Col mutuo scali interessi passivi MA ANCHE ammortizzi ogni anno il 9% dell'investimento..per cui non cambia nulla..
SI, Irap per la SNC..poi l'utile della snc viene attribuito pro-quota ai soci (reddito d'impresa) che pagano Irpef.
Attenzione a eventuale Inps.
Marco

Originariamente inviata da marcober

Col mutuo scali interessi passivi MA ANCHE ammortizzi ogni anno il 9% dell'investimento..per cui non cambia nulla..
SI, Irap per la SNC..poi l'utile della snc viene attribuito pro-quota ai soci (reddito d'impresa) che pagano Irpef.
Attenzione a eventuale Inps.
Marco

Grazie per il chiarimento